Vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt, si vous effectuez des versements en numéraire au titre de la souscription au capital initial ou aux augmentations de capital de petites entreprises.

Dans la comptabilité des entreprises individuelles, les charges déductibles occupent une place prépondérante. Ces dépenses déductibles de vos impôts sont nombreuses et vous permettent de faire des économies non négligeables. Mais que sont elles exactement, quelles charges pouvez-vous déduire et qu’en est-il pour les entreprises individuelles au régime micro-fiscal ?

Qu’est-ce qu’une charge déductible en entreprise individuelle ?

Une charge déductible est une dépense que vous pouvez déduire de votre chiffre d’affaires lors de votre déclaration fiscale pour payer moins d’impôts. Le calcul CA – charges ainsi obtenu est appelé bénéfice imposable, et c’est le montant pris en compte par l’administration fiscale qui servira de base au calcul de votre impôt.

Les conditions posées par l’administration fiscale pour qu’une charge soit considérée déductible sont relativement strictes. Elle doit donc :

• Concerner directement l’entreprise individuelle et son développement : les dépenses personnelles en sont donc exclues. Un calcul est possible pour les dépenses mixtes dans la limite du raisonnable ;
• N’être ni excessive, ni fictive. Cela peut sembler évident, mais il est parfois bon de le rappeler ;
• Être comptabilisée l’année de la dépense effectuée. Une charge de 2021 ne peut pas être déduite du CA de 2022 (les immobilisations, des charges à long terme, sont un autre cas de figure) ;
• Ne pas être une contrepartie d’une immobilisation. Seules les petites dépenses inférieures à 500 € HT unitaire sont déductibles pour l’année courante. Au-delà, il faudra créer une immobilisation pour amortir sur plusieurs années le matériel dans vos comptes ;
• Être liée à des pièces justificatives. Toutes les dépenses déductibles doivent être justifiées par une facture, un ticket de caisse, etc ;
• Enfin, faire partie des charges effectivement déductibles d’après la loi.

Selon leur nature, elles seront comptabilisées dans votre liasse fiscale dans différents comptes comptables qui permettront de les identifier aux yeux de l’administration.

Quelles déductions fiscales puis-je bénéficier en tant que propriétaire d’une petite entreprise

1. Ce qui est considéré comme une dépense professionnelle déductible

L’Internal Revenue Service (IRS) permet aux entreprises de déduire les dépenses liées au coût de faire des affaires. Ces dépenses doivent être à la fois ordinaires et nécessaires à l’entreprise et doivent être engagées afin de générer des revenus. Les dépenses ordinaires sont celles qui sont courantes et acceptées dans l’industrie ou le commerce, tandis que les dépenses nécessaires sont celles qui sont utiles et appropriées pour l’entreprise.

Les dépenses professionnelles déductibles courantes comprennent les salaires des employés, la publicité, le coût des marchandises vendues, le loyer, les assurances, les voyages et les divertissements, les services publics, les fournitures de bureau, les services professionnels et l’amortissement des biens de l’entreprise. Les salaires des employés peuvent être déduits s’ils sont raisonnables et nécessaires au fonctionnement de l’entreprise. Les frais de publicité peuvent inclure le coût des publicités imprimées et de la publicité en ligne. Le coût des marchandises vendues fait référence au coût associé à la création de stocks à vendre. Le coût du loyer d’un bien d’entreprise peut également être déductible, à condition qu’il soit utilisé exclusivement à des fins professionnelles. Les frais d’assurance, tels que l’assurance responsabilité civile générale, peuvent également être déductibles. Les frais de déplacement et de représentation liés à la conduite des affaires peuvent également être déduits.

Les coûts des services publics peuvent également être inclus dans vos déductions s’ils sont utilisés exclusivement à des fins commerciales. Cela comprend les factures d’électricité, d’eau, de gaz et de téléphone. Les fournitures de bureau telles que le papier, les cartouches de toner et d’autres articles utilisés dans les opérations quotidiennes peuvent également être déductibles. Les services professionnels tels que les frais comptables ou juridiques peuvent également être déduits s’ils sont liés à vos activités commerciales. Enfin, l’amortissement de certains types de biens comme le mobilier ou l’équipement de bureau peut être déduit au fil du temps en fonction de sa durée de vie utile.

Lorsqu’il s’agit de déduire les dépenses associées à l’exploitation de votre petite entreprise, plusieurs options s’offrent à vous. Savoir quelles dépenses sont déductibles vous aidera à vous assurer que vous obtenez toutes les déductions auxquelles vous avez droit, ce qui vous permet d’économiser de l’argent en impôts.

En profitant de toutes les déductions qui s’offrent à vous en tant que propriétaire d’une petite entreprise, vous pouvez vous assurer de récupérer chaque centime auquel vous avez droit, ce qui vous aide à garder une plus grande partie de votre argent durement gagné dans votre poche !

2. Aperçu des déductions fiscales pour les propriétaires de petites entreprises

Les propriétaires de petites entreprises peuvent bénéficier de diverses déductions fiscales. Beaucoup de gens ne sont pas au courant des déductions qui s’offrent à eux, il est donc important de comprendre les options et comment ils peuvent réduire le montant des impôts dus.

La déduction fiscale la plus élémentaire pour les propriétaires de petites entreprises est le coût des marchandises vendues. Si une entreprise vend un produit, elle peut déduire le coût des matériaux utilisés dans la production de ce produit. Cela comprend des éléments tels que les coûts de main-d’œuvre, les fournitures et les frais généraux. Cette déduction peut être utilisée pour réduire le revenu imposable et aider les propriétaires d’entreprise à économiser sur les impôts.

Une autre déduction courante pour les propriétaires de petites entreprises est le coût des voyages d’affaires. Les frais de voyage tels que les billets d’avion, l’hôtel, les repas et autres dépenses connexes peuvent être déduits du revenu imposable. Ceci est particulièrement avantageux pour ceux qui voyagent fréquemment à des fins professionnelles.

Les propriétaires de petites entreprises peuvent également déduire certains types d’intérêts payés sur des prêts ou des hypothèques. Les propriétaires d’entreprise qui contractent des emprunts pour acheter des biens immobiliers ou de l’équipement peuvent généralement déduire jusqu’à 50 000 $ en paiements d’intérêts par an. Cette déduction aide à réduire le revenu imposable et peut potentiellement économiser des milliers d’impôts chaque année.

Les propriétaires d’entreprise peuvent également être en mesure de déduire certaines dépenses liées aux employés, telles que les primes d’assurance maladie et les cotisations au régime de retraite. Ces déductions peuvent réduire considérablement le revenu imposable et pourraient entraîner d’importantes économies d’impôt.

Enfin, les propriétaires de petites entreprises peuvent être en mesure de déduire certains types de frais de publicité et de marketing. Cela comprend les frais d’impression, les frais de publicité à la radio et à la télévision et les frais d’hébergement du site Web. Ces déductions peuvent aider à réduire le revenu imposable et aider les propriétaires d’entreprise à économiser sur les impôts.

En conclusion, il existe de nombreux types de déductions que les propriétaires de petites entreprises devraient connaître afin de maximiser leur potentiel d’économies d’impôt. Il est important de consulter un comptable ou un conseiller financier compétent afin de déterminer les déductions disponibles et celles qui conviennent le mieux à la situation de chaque propriétaire d’entreprise. En profitant de toutes les déductions disponibles, les propriétaires de petites entreprises ont la possibilité de réduire considérablement leur revenu imposable et d’économiser sur les impôts chaque année.

Si vous avez besoin de plus d’informations sur les déductions fiscales pour les petites entreprises ou si vous avez des questions spécifiques sur votre situation fiscale, n’hésitez pas à nous contacter.

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